বাণিজ্যিক ব্যাংকের ধারণা|Concept of Commercial Bank

মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্যে পণ্যদ্রব্য ও সেবাকর্ম উৎপাদন, বন্টন ও এর সহায়ক সকল বৈধ অর্থনৈতিক কাজ ব্যবসায় হিসেবে গণ্য। তাই শিল্প, বাণিজ্য, পণ্য বিনিময়, প্রত্যক্ষ সেবা সবই ব্যবসায়ের অন্তর্ভুক্ত। এর সবই মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্যে পরিচালিত হয়। এখন প্রশ্ন হলো ব্যাংকতো নানান ধরনের রয়েছে। সবইতো মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্যে পরিচালিত হতে পারে। তাই বাণিজ্যিক ব্যাংক আলাদা ভাগ হবে কেন? আমরাতো বাণিজ্যিক আমদানি, বাণিজ্যিক খুচরা ব্যবসায় বলি না।

প্রকৃতপক্ষে মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্যে যেই ব্যাংক জনগণের নিকট থেকে আমানত সংগ্রহ করে, ঋণ দেয় ও বিভিন্ন ব্যাংকিং সেবা সুবিধা প্রদান করে তাকে বাণিজ্যিক ব্যাংক বলে। উৎপত্তি বিবেচনায় ব্যাংকের আদি কাজ-আমানত সংগ্রহ ও ঋণদান ও সেই সাথে ব্যাংকিং সেবা গ্রাহক নির্বিশেষে এই ব্যাংক প্রদান করে।

বিশেষ ধরনের গ্রাহক সেবা প্রদান নিয়ে এই ব্যাংক পরিচালিত হয় না। মার্চেন্ট ব্যাংক, আমদানি- রপ্তানি ব্যাংক, গৃহসংস্থান ব্যাংক ইত্যাদি বিশেষ ধরনের গ্রাহক ও সেবা নিয়ে কাজ করে। ঋণদান করলেও তাদের বিশেষায়িত ভাব একে ভিন্ন রূপ দিয়েছে।

কিন্তু বাণিজ্যিক ব্যাংক মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্যে সর্বশ্রেণির গ্রাহককে টার্গেট করে আমানত সংগ্রহ, ঋণদান ও ব্যাংকিং সেবা দিয়ে চলেছে। মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্য নিয়ে যে ব্যাংক আমানত সংগ্রহ, ঋণদান ও গ্রাহকদের বিভিন্ন ব্যাংকিং সেবা সুবিধা প্রদান করে তাকে বাণিজ্যিক ব্যাংক বলে।

এই ব্যাংক বিভিন্ন হিসাবের মাধ্যমে ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠানের নিকট থেকে কম সুদে বা লাভে আমানত সংগ্রহ করে এবং অধিক সুদে বা লাভে বিভিন্ন ব্যক্তি ও প্রতিষ্ঠানকে ঋণ দেয়। প্রাপ্ত ও প্রদত্ত সুদ বা লাভের পার্থক্যই এরূপ ব্যাংকের আয়ের প্রধান উৎস। এছাড়াও পে অর্ডার, ব্যাংক ড্রাফট, প্রত্যয়পত্র ইত্যাদি খোলার মাধ্যমে ব্যাংক কমিশন প্রাপ্ত হয়। গ্রাহকদের হিসাব পরিচালনার কারণে ব্যাংক চার্জ আদায়, ইলেকট্রনিক ব্যাংকিং সেবার জন্য সার্ভিস চার্জ প্রাপ্তি ইত্যাদি বিভিন্ন খাতে ব্যাংক আয় করে।

এক্ষেত্রে পরিচালনা খরচসহ বিভিন্ন খরচ-ক্ষতি বাদ দিয়ে যা থাকে তাই ব্যাংকের মুনাফা। এই ব্যাংক জনগণের জমা রাখা আমানত বা ঋণ দিয়ে মূলত ব্যবসায় করায় একে ধার করা অর্থের ধারক, স্বল্পমেয়াদি ঋণের ব্যবসায়ী ইত্যাদি নামে আখ্যায়িত করা হয়ে থাকে।

বাণিজ্যিক ব্যাংক বলতে একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান যা সাধারণ জনগণের কাছ থেকে আমানত সংগ্রহ এবং মুনাফা অর্জনের লক্ষ্যে বিনিয়োগের জন্য ঋণ প্রদানের কার্য সম্পাদন করাকে বোঝায়। বাণিজ্যিক ব্যাংক আমানতকারীদের কম সুদের হারে অর্থ সংগ্রহ এবং ঋণগ্রহীতাকে উচ্চ সুদের হারে ঋণ প্রদান করে, উভয় সুদের হারের পার্থক্য ব্যাংকগুলোর লাভের বা মুনাফার প্রধান উৎস। আর এ কারণে ব্যাংককে ধার করা অর্থের ধারক বলা হয়। বাণিজ্যিক ব্যাংকসমূহ স্বল্প ও মধ্যমেয়াদি ঋণের কারবার করে থাকে।

তাই বলা যায়, যে ব্যাংক আমানত গ্ৰহণ, ঋণ প্রদান এবং মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্যে গঠিত ও পরিচালিত হয় তাকে বাণিজ্যিক ব্যাংক বলে। বাণিজ্যিক ব্যাংক প্রসঙ্গে বিভিন্ন বিশেষজ্ঞের মতামত নিচে তুলে ধরা হলো:

M. N. Mishra- এর মতে,

অধ্যাপক আশুতোষ নাথ এর মতে,

১৯১৩ সালের কোম্পানি আইন অনুযায়ী, যে প্রতিষ্ঠান চলতি বা অন্য কোনো হিসাবের মাধ্যমে জনগণের নিকট থেকে অর্থ আমানত হিসাবে গ্রহণ করে এবং চেক বা আদেশপত্রের মাধ্যমে উক্ত অর্থ উত্তোলনের সুযোগ প্রদান করে তাকে বাণিজ্যিক ব্যাংকিং কোম্পানি বলে।

Prof. Roger- এর মতে,

পরিশেষে বলা যায়, যে ব্যাংক মুনাফা অর্জনের লক্ষ্যে বিভিন্ন হিসাবের মাধ্যমে স্বল্প সুদে আমানত সংগ্রহ এবং অধিক সুদে ঋণ প্রদান করে তাকে বাণিজ্যিক ব্যাংক বলে।

বাণিজ্যিক ব্যাংকের মূল উদ্দেশ্য হলো ন্যূনতম ঝুঁকিতে আর্থিক লেনদেনের মাধ্যমে মুনাফা অর্জন করা। স্বল্পহারে স্থায়ী, সঞ্চয়ী ও চিলতি হিসাবের মাধ্যমে আমানত সংগ্রহ করে তা উচ্চহারে ঋণদান করে বাণিজ্যিক ব্যাংক তার মুনাফা অর্জন করে থাকে। এই মুনাফা অর্জনের প্রক্রিয়ায় বাণিজ্যিক ব্যাংক প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষভাবে জনসাধারণের কল্যাণকর কাজ করতে হয়। নিচে বাণিজ্যিক ব্যাংকের উদ্দেশ্যসমূহ আলোচনা করা হলো:

১. মুনাফা অর্জন (Earning profit): বাণিজ্যিক ব্যাংক সৃষ্টির প্রধান উদ্দেশ্য হলো ন্যূনতম ঝুঁকিতে আর্থিক লেনদেনের মাধ্যমে মুনাফা অর্জন। ব্যাংক বিভিন্ন হিসাবের মাধ্যমে ও স্বপ্নসুদে জনগণের নিকট থেকে আমানত সংগ্রহ করে এবং তা উচ্চহারে স্বল্পমেয়াদি ঋণ দেওয়ার মাধ্যমে বাণিজ্যিক ব্যাংক মুনাফা অর্জন করে থাকে।

২. আমানত সৃষ্টি (Collecting savings): জনগণের নিকট পড়ে থাকা অলস অর্থ বিভিন্ন হিসাবের মাধ্যমে সংগ্রহ করে বাণিজ্যিক ব্যাংক আমানত সৃষ্টি করে।

৩. মূলধন গঠন (Formation of capital): বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলো সাধারণ জনগণের নিকট থেকে বিভিন্ন হিসাবের মাধ্যমে সংগৃহীত আমানত একত্র করে তহবিল গঠন করে। উক্ত তহবিল থেকে দেশে ক্ষুদ্র, মাঝারি শিল্পপ্রতিষ্ঠানকে বিভিন্ন মেয়াদি ঋণ প্রদান করা হয় যা বাণিজ্যিক ব্যাংকের অন্যতম উদ্দেশ্য।

৪. অর্থের নিরাপত্তা (Maintaining security of money): জনগণের উদ্বৃত্ত অর্থই ব্যাংকে জমা রাখে এবং তাদের চাহিদা মোতাবেক উত্তোলন পর্যন্ত অর্থের নিরাপত্তা প্রদান বাণিজ্যিক ব্যাংকের অন্যতম উদ্দেশ্য।

৫. দান (Granting loans): বাণিজ্যিক ব্যাংক আমানতের একটি অংশ আমানতকারীদের চাহিদা মেটানোর জন্য রেখে বাকি অংশ বিভিন্ন মেয়াদি ঋণ প্রদান করা হয়। এসব ঋণের উপর সুদ ধার্য করা হয় যা বাণিজ্যিক ব্যাংকের মুনাফা।

৬. বিনিময়ের মাধ্যম সৃষ্টি (Creation of medium of exchange): চেক বন্ড, ড্রাফট, পে-অর্ডার, বিল, স্বীকারোক্তিপত্র, জমা রশিদ, ই-কার্ড ইত্যাদির মাধ্যমে বাণিজ্যিক ব্যাংক নতুন নতুন বিনিময় মাধ্যম সৃষ্টি করে আর্থিক লেনদেন সহজতর করে থাকে।

৭. কর্মসংস্থান সৃষ্টি (Creation of employment): বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলো আমানতের মাধ্যমে মূলধন গঠন এবং নতুন নতুন শিল্প স্থাপনে ঋণ সহায়তা প্রদান করে। যাতে দেশে নতুন কর্মসংস্থান সৃষ্টি হয়। তাছাড়া ব্যাংকে নতুন শাখা বিস্তৃতির মাধ্যমে কর্মসংস্থান সৃষ্টি করে থাকে। 

৮. অর্থনৈতিক উন্নয়ন (Economic development): মুনাফা অর্জনের পাশাপাশি দেশের সার্বিক উন্নয়নে সহায়তা করাও বাণিজ্যিক ব্যাংকের অন্যতম উদ্দেশ্য। সরকারি আইন বাস্তবায়ন কেন্দ্রীয় ব্যাংককে সহায়তা এবং ঋণের মাধ্যমে মানুষের অর্থনৈতিক উন্নয়নে সহায়তা করতে হয়।

৯. ব্যবসা-বাণিজ্যে সহায়তা করা (Helps in trade and commerce): বর্তমান ব্যবসা-বাণিজ্য জটিল ও প্রতিযোগিতামূলক যা দেশ ও দেশের বাইরে বিশ্ব বাণিজ্য ব্যবস্থার সাথে প্রতিযোগিতা করতে হয়। তাই দেশের ব্যবসা-বাণিজ্যের উন্নয়নে ও প্রয়োজনীয় আর্থিক সহায়তা এবং পরামর্শ প্রদানে করা বাণিজ্যিক ব্যাংকের উদ্দেশ্য। 

১০. জীবনযাত্রার মান উন্নয়ন (Improvisation of living standard): আমানত সৃষ্টির মাধ্যমে তহবিল গঠন, তহবিল থেকে ঋণ প্রদান করে দেশের ব্যবসায় প্রতিষ্ঠানের উন্নয়নের ফলে কর্মসংস্থান সৃষ্টি হয়। যার ফলে দেশের মানুষের জীবনযাত্রার মান উন্নয়ন ঘটে। এতে প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষভাবে ব্যাংকের অবদান থাকে।

উপরিউক্ত আলোচনা থেকে বলা যায়, মুনাফা অর্জনের লক্ষ্যে বাণিজ্যিক ব্যাংক প্রতিষ্ঠিত হলেও দেশের সার্বিক দায়িত্বে প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষভাবে জড়িত থাকে। সমাজের উন্নয়ন, কর্মসংস্থান, জীবনযাত্রার মান উন্নয়ন করা বাণিজ্যিক ব্যাংকের উদ্দেশ্য।